Результаты финансовой деятельности Сбербанка России по итогам 10 месяцев 2014 года по российским правилам бухгалтерского учета (неконсолидированные данные)

Сбербанк России обращает внимание пользователей на то, что показатели в данном пресс-релизе рассчитаны по внутренней методике Сбербанка России.

• чистый процентный доход увеличился на 21,6%;
• чистый комиссионный доход вырос на 22,2%;
• комиссионный доход, не связанный с кредитованием, увеличился на 24,3%;
• операционный доход до совокупных резервов вырос на 28,6%;  
• расходы на создание совокупных резервов составили 311,5 млрд руб. против 99,5 млрд руб. за 10 месяцев 2013 года;
• операционные расходы возросли на 12,3%;
• большой объем расходов на резервы стал основной причиной отрицательной динамики прибыли банка. Прибыль до уплаты налога на прибыль снизилась по сравнению с 10 месяцами 2013 года на 5,4% и составила 370,3 млрд руб. Чистая прибыль снизилась на 7,8% до 293,9 млрд руб. На динамику чистой прибыли также повлияло изменение правил бухгалтерского учета, а именно признание с мая 2014 года отложенного налогового обязательства (чистая прибыль, рассчитанная без учета отложенного налога, составила  бы 303,0 млрд руб.).

Чистый процентный доход составил 711,6 млрд руб., что на 21,6% больше аналогичного периода предыдущего года:

• процентные доходы возросли на 245,7 млрд руб. за счет роста портфеля кредитов юридическим и физическим лицам;
• процентные расходы увеличились на 119,4 млрд руб. за счет роста объема средств клиентов (как физических, так и юридических лиц), а также за счет увеличения объема и стоимости привлечения средств в Банке России.

Чистый комиссионный доход составил 219,2 млрд руб., что на 22,2% выше показателя за аналогичный период прошлого года. Более высокими остаются темпы роста комиссионных доходов от услуг, не связанных с кредитованием, – прирост на 24,3%. Основной вклад в данный рост внесли операции с банковскими картами и операции эквайринга – на их долю приходится более 60% прироста. Также значительно выросли комиссионные доходы от продажи страховых, пенсионных и инвестиционных продуктов, от выдачи банковских гарантий и документарных операций.

Чистый доход по торговым операциям на финансовых рынках составил 73,1 млрд руб., в том числе 40,6 млрд руб. в октябре, в основном за счет конверсионных операций. Помимо повышенного спроса юридических и физических лиц на валюту, на рост данной статьи в октябре оказали влияние два фактора:

• в соответствии с действующими правилами российского бухгалтерского учета расходы на резервы, связанные с переоценкой валютных кредитов в результате обесценения рубля, с обратным знаком отражаются в статье конверсионные доходы. В октябре эти конверсионные доходы составили 11,6 млрд руб.;
• положительная переоценка вложений в зарубежные дочерние организации, которая в октябре составила 27,3 млрд руб. (48,5 млрд руб. за 10 месяцев 2014 года). В ноябре в связи со вступлением в силу изменений в Положении Банка России №385-П по учету вложений в дочерние компании данная валютная переоценка, накопленная с начала года, будет исключена из финансового результата банка.

В целом операционные доходы до совокупных резервов увеличились на 28,6% и превысили 1 трлн руб.

Операционные расходы увеличились на 12,3%. Отношение расходов к доходам снизилось на 4,9 п.п. до 33,7%. Общий тренд по улучшению данного показателя относительно предыдущего года достигается за счет проводимой в Сбербанке программы по оптимизации расходов. Темп роста операционных доходов до совокупных резервов (28,6%) существенно превышает рост операционных расходов (12,3%).  

Расходы на совокупные резервы составили 311,5 млрд руб. против 99,5 млрд руб. годом ранее. В октябре банк создал значительные резервы на возможные потери, что объясняется, в первую очередь, тремя основными факторами:

• досозданием резервов до уровня, близкого к 100%, по одному из крупных заемщиков в связи с обращением банка в суд по причине необслуживания заемщиком текущей задолженности;
• снижением курса рубля к основным мировым валютам, что потребовало досоздания резервов по валютным кредитам без ухудшения качества по ним в размере 11,6 млрд руб.;
• созданием резервов по кредитам украинским заемщикам в связи с ухудшающейся макроэкономической ситуацией на Украине.

В целом банк продолжает формировать резервы на возможные потери в соответствии с требованиями Банка России, придерживаясь консервативного подхода к покрытию существующих кредитных рисков. Созданные на балансе резервы превышают просроченную задолженность в 2,3 раза.

В результате значительных расходов на резервы прибыль до уплаты налога на прибыль снизилась по сравнению с 10 месяцами 2013 года на 5,4% и составила 370,3 млрд руб. Чистая прибыль снизилась на 7,8% до 293,9 млрд руб. На динамику чистой прибыли также повлияло изменение правил бухгалтерского учета, а именно признание с мая 2014 года отложенного налогового обязательства (см. пресс-релиз Результаты финансовой деятельности Сбербанка России по итогам 5 месяцев 2014 года). Чистая прибыль, рассчитанная без учета отложенного налога, составила бы 303,0 млрд руб.

Активы за октябрь увеличились на 525 млрд руб. или на 2,9%. В октябре усилилось влияние курса рубля на рост балансовых статей из-за положительной переоценки их валютной составляющей. С начала года активы возросли на 2,4 трлн руб. или на 14,5% в основном за счет кредитного портфеля клиентов.

В октябре банк предоставил корпоративным клиентам кредиты на сумму порядка 590 млрд руб. Всего за 10 месяцев выдано более 5,9 трлн руб. – на 12% больше, чем годом ранее. Кредитный портфель корпоративных клиентов за октябрь увеличился на 338 млрд руб. Рост обусловлен как новыми выдачами кредитов, так и положительной переоценкой ранее выданных валютных кредитов, возникшей из-за изменения курсов валют. С начала года портфель увеличился  на 1,6 трлн руб. или на 18,4% и составил около 10,2 трлн руб.

Частным клиентам в октябре выдано порядка 160 млрд руб., с начала года – около 1,7 трлн руб. кредитов, что на 17% превышает объем выдачи за аналогичный период прошлого года без учета оборотов по кредитным картам. Кредитный портфель частных клиентов за октябрь увеличился на 57 млрд руб., с начала года – на 643 млрд руб. или на 19,3%. Остаток портфеля кредитов частным клиентам на 1 ноября 2014 года составил около 4,0 трлн руб.

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле увеличилась в октябре на 0,1 п.п. и на 1 ноября 2014 года составила 2,4%.

Объем вложений в ценные бумаги в октябре увеличился на 42 млрд руб. или на 2,3% в основном за счет переоценки еврооблигаций РФ и корпоративных эмитентов.

Средства юридических лиц в октябре увеличились на 178 млрд руб. за счет срочных депозитов. Рост с начала года составил 630 млрд руб. или 20,2%. Средства физических лиц за месяц увеличились на 124 млрд руб., с начала года – на 140 млрд руб. или 1,7%. На рост этих статей значительное влияние оказала переоценка валютных остатков.

Величины базового и основного капиталов Сбербанка совпадают в силу отсутствия источников добавочного капитала и по оперативным данным на 1 ноября 2014 года составляют 1 605 млрд руб.  Величина общего капитала на эту же дату составляет 2 251 млрд руб. 

В октябре основные изменения в общий капитал внесли заработанная прибыль  (+7 млрд руб.), переоценка вложений в финансовые дочерние компании и выданных субординированных  кредитов в результате изменения курсов валют (-30 млрд руб.), переоценка привлеченного субординированного долга (+8 млрд руб.). Кроме того, на величину капитала повлияло изменение учета финансового результата по производным финансовым инструментам при расчете капитала в соответствии с Положением Банка России №395-П, которое с 1 октября 2014 года предусматривает включение полного (реализованного и нереализованного) результата переоценки производных финансовых инструментов (+12 млрд руб.). В результате общий капитал за октябрь уменьшился на 8 млрд руб.

На уровень достаточности капитала заметное влияние оказал рост величины активов, взвешенных с учетом риска, в связи с переоценкой валютной составляющей активов.

По оперативным данным значения нормативов на 1 ноября 2014 года составляют:

• Н1.1 — 8,6%  (минимальное значение, установленное  Банком России, 5%)
• Н1.2 — 8,6%  (минимальное значение, установленное  Банком России, 5,5%)
• Н1.0 — 12,0%  (минимальное значение с учетом требований Закона «О страховании вкладов» 10%).

Показатели Сбербанка России за 10 месяцев 2014 года (РПБУ, неконсолидированные)